Ce parcours Audit & Financial Advisory repose sur des méthodes pédagogiques associant cours, travaux dirigés et travaux en équipes sur des cas réels d’entreprises en lien avec des questions fondamentales sous-jacentes aux disciplines de l’audit et du financial advisory. Cette formation de grande qualité, est dispensée par les enseignants-chercheurs de l’université Paris Dauphine-PSL et un ensemble de professionnels travaillant dans les plus grands cabinets internationaux.
Ce parcours peut notamment être prolongé par une thèse de doctorat, pour les étudiants désirant se destiner à la recherche.
ECTS : 3
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Insertion professionnelle, techniques d'entretien, tests écrits
Etre capable de s'insérer professionnellement en grands cabinets en réalisant les tests écrits et oraux
Compétence à acquérir :
L'étudiant sera en mesure de mieux appréhender le processus de sélection en cabinets d'audit et de conseil
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Audit bancaire
Comprendre et savoir mettre en oeuvre les principes d'audit dans le secteur bancaire
Compétence à acquérir :
Maîtriser les enjeux de l'audit dans le secteur bancaire
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
SI, audit
Comprendre et savoir mettre en oeuvre les principes d'audit des systèmes d'information
Compétence à acquérir :
Maîtriser les enjeux de l'audit SI
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Contrôle interne, risque opérationnel, conformité, audit
Comprendre le contrôle interne et savoir l'auditer
Compétence à acquérir :
Analyse des déterminants du contrôle interne
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Fiscalité des opérations de cessions / acquisions, fiscalité des groupes, fiscalité des restructurations
Familiariser les étudiants avec les grands principes qui régissent la fiscalité des entreprises et des groupes de sociétés pour ensuite les sensibiliser aux principales problématiques fiscales rencontrées lors de la réalisation d’opérations transactionnelles
Compétence à acquérir :
Compréhension des problématiques fiscales rencontrées sur des opérations de fusions-acquisitions
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Audit interne, gouvernance d'entreprise
Comprendre et savoir mettre en oeuvre les principes d'audit interne et de gouvernance d'entreprise
Compétence à acquérir :
Maîtriser les enjeux de l'audit interne et du gouvernement d'entreprise
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
L'enseignement s'articule autour de deux thèmes :
- Les contrats de la société (statuts, pactes extrastatutaires, conventions réglementées)
- La responsabilité des mandataires sociaux et des commissaires aux comptes (responsabilité professionnelle, responsabilité civile et responsabilité pénale)
Le cadre de la grande entreprise capitaliste est privilégié pour l'étude de ces deux thèmes.
Compétence à acquérir :
- Compréhension de la réalité juridique des sociétés et des groupes de sociétés
- Compréhension de la place des sociétés dans l'économie française et européenne
- Compréhension de quelques grands principes juridiques appliqués à la vie des sociétés (liberté contractuelle, responsabilité individuelle)
- Maîtrise du raisonnement juridique
Mode de contrôle des connaissances :
Contrôle continu
Bibliographie, lectures recommandées :
Maurice Cozian, Alain Viandier et Florence Deboissy, Droit des sociétés, 36ème éd., LexisNexis, 2023
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Consolidation, reporting des groupes
Comprendre les méthodes de consolidation et les principales techniques de reporting des groupes
Compétence à acquérir :
Maîtrise des normes et méthodes clés de consolidation des groupes
ECTS : 0
Description du contenu de l'enseignement :
Consolidation, reporting des groupes
Comprendre les méthodes de consolidation et les principales techniques de reporting des groupes
Compétence à acquérir :
Maîtrise des normes et méthodes clés de consolidation des groupes
ECTS : 0
Description du contenu de l'enseignement :
1. Démarche générale d'évaluation
2. Structure financière, taux de rendement et répartition de la valeur actionnariale
3. Introduction aux options réelles
Compétence à acquérir :
- Capacité d’analyse critique des états financiers et de l'information comptable et financière
- Capacité de formulation d’un diagnostic
- Fondamentaux de l'évaluation d'entreprise
Bibliographie, lectures recommandées :
Vernimmen, P., Le Fur, Y. et P. Quiry. (2022). Finance d’entreprise, 21ème édition, éd. Dalloz, 1200p.
Penman S. (2012). Financial Statement Analysis and Security Valuation, 5ème éd., éd. McGraw-Hill, 768p.
Damodaran, A. (2006). Damodaran on Valuation: Security Analysis for Investment and Corporate Finance, 2ème éd., éd. Wiley Finance, 696p.
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Data management
Acquaint students with data & analytics issues
Compétence à acquérir :
Master data & analytics principles
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Réalisation d'une due diligence d'acquisition
Etre capable de discuter un business plan, de réaliser un diagnostic stratégique et mettre en œuvre ces compétences dans le cadre d'une mission de conseil en acquisition d'entreprise
Compétence à acquérir :
Analyse globale d'une entreprise et conseil aux dirigeants
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Financing, investments, subsidiaries equities portfolio
Acquaint students with advanced topics in subsidiaries equities portfolio management
Compétence à acquérir :
Master theoretical concepts of subsidiaries portfolio management
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
This course covers the analysis of derivative instruments such as forwards, futures, swaps and options. By the end of the course, students will have good knowledge of how these contracts work, how they are used and how they are priced. A particular attention will be given to the analysis of employee stock options.
Compétence à acquérir :
Mode de contrôle des connaissances :
Midterm exam (40% of the final grade) and Final exam (60% of the final grade).
Bibliographie, lectures recommandées :
- Options, Futures, and Other Derivatives, 11th Edition, Hull, John C., Pearson-Prentice Hall (2021).
- Student Solutions Manual for Options, Futures, and Other Derivatives, 11th Edition, Hull, John C., Pearson-Prentice Hall (2021).
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Restructuration, levée de capitaux, gestion de la dette
Comprendre et savoir mettre en oeuvre les principes de restructuring du capital des grandes entreprises
Compétence à acquérir :
Maîtriser les enjeux des restructurations de capitaux en grandes entreprises
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
1) Aspects institutionnels et politiques de normalisation internationale du reporting financier
2) Principales normes sur les actifs et passifs : IAS 16, IAS 38, IAS 17 vs. IFRS 16 et IAS 37 / Retranscription en référentiel French GAAPs
3) Business combination en IFRS 3R et reporting de la juste valeur IFRS 13
4) Tests d’impairment en IAS 36 et enjeux dans les contrats de location IFRS 16
5) Valorisation et classification des instruments financiers en IAS 32-39 et IFRS 7-9
6) Paiements en actions et option-pricing en IFRS 2
7) Engagements de retraite en IAS 19R
Compétence à acquérir :
Maîtrise des concepts clés d'évaluation en IFRS
Mode de contrôle des connaissances :
Notes d’analyse et exposés (30%) ; Examen final (70%)
Bibliographie, lectures recommandées :
Ramond, O., Paugam, L., Casta, J.-F., et Batsch, L. (2017). Evaluation financière et normes IFRS, 2ème édition, éd. Economica, 192p.
Raffournier B. (2021), Les normes comptables internationales : IFRS/IAS, 8ème éd., éd. Economica, 614p.
Code IFRS : normes et interprétations, Groupe Revue Fiduciaire, 2022.
Sites de doctrine des grands cabinets
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
1. Propriétés statistiques des rendements financiers
2. Construction de portefeuilles et optimalité
3. Asset pricing et CAPM
4. Evaluation des produits dérivés – temps discret
5. Evaluation des produits dérivés – temps continu
Compétence à acquérir :
Maîtrise des concepts théoriques et empiriques des modèles d'évaluation d'actifs financiers
Mode de contrôle des connaissances :
QCM
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Méthodologie de l'audit, contrôle des risques
Permettre aux étudiants de comprendre la méthodologie de l'audit légal
Compétence à acquérir :
Maîtrise de la méthode d'audit implémentée en grands cabinets
ECTS : 6
Description du contenu de l'enseignement :
Choix d’un sujet et organisation du travail de mémoire, Identification d’une problématique et structuration d’un raisonnement analytique et démonstratif, Restitution d’un raisonnement et détermination de conclusions
Compétence à acquérir :
Choix d’un sujet et organisation du travail de mémoire, Identification d’une problématique et structuration d’un raisonnement analytique et démonstratif, Restitution d’un raisonnement et détermination de conclusions
Mode de contrôle des connaissances :
Mémoire à rendre
ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Effet de levier, analyse des opérations de LBO et M&A, opérations de haut de bilan
Donner aux étudiants les principes de structuration d'une opération financière à effet de levier ou de haut de bilan
Compétence à acquérir :
Maîtrise des opérations à effet de levier et de haut de bilan