Control, Audit, Financial Reporting: Master's Year 1

Analyse financière

ECTS : 3

Lecturer in charge : Patrice MOISAND

Language of instruction : French

Teaching hours : 24

Course content:

Diagnostic financier d'entreprise et de groupe. Répartition des risques et de la rentabilité économique et financière, solvabilité. Construction des états financiers consolidés.

Skills to be acquired:

Analyse financière des états financiers d'entreprise et de groupe.

Mandatory prerequisites

 Comptabilité générale, bases de l'analyse financière (étude des marges et de la structure financière, rentabilité) 

Recommended prerequisites

Consolidation

Assessment:

  
Contrôle continu (40%) et examen final (60%).
Le contrôle continu se compose d'un devoir sur table sur un diagnostic d'entreprise. 

Weighting : 1.00

Bibliography, recommended reading:

   Thuelin E., Analyse financière: Groupes et IFRS, Economica, 2014

Audit externe

ECTS : 3

Language of instruction : French

Teaching hours : 18

Weighting : 1.00

Comptabilité et information financière en IFRS

ECTS : 6

Lecturer in charge : Rouba CHANTIRI (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/chantiri-rouba)

Language of instruction : French

Teaching hours : 36

Course content:

  L'objectif est de permettre aux étudiants de comprendre et d'interpréter l'information comptable publiée par les groupes par référence, notamment aux normes IFRS et de familiariser les étudiants avec les pratiques et les problèmes relatifs à l'information comptable et financière rencontrés par un grand groupe. 

Les thèmes traités sont les suivants : 

- La normalisation comptable internationnale: dimensions institutionnelle et politique.

 - L'évaluation en comptabilité. 

- Etude de plusieurs normes IFRS: immobilisations corporelles et incorporelles (IAS 16, IAS 38, IAS 36), contrats de location (IFRS 16), instruments financiers (IFRS 9), états financiers (IAS 1, IFRS 8), consolidation et regroupements d'entreprises (IAS 28, IFRS 10, IFRS 3), chiffres d'affaire (IFRS 15) ... 

- Communication et information financières.      

Skills to be acquired:

Connaître le référentiel comptable international (normes IFRS) 

Analyser, interpréter et porter un regard critique sur les comptes de groupes en IFRS.

Comprendre les pratiques relatives à l’information comptable et à la communication financière d'un grand groupe.

Mandatory prerequisites

Un cours de comptabilité approfondie, la compréhension des états financiers et de leur articulation

Assessment:

  
Rapport à rendre (étude des comptes IFRS d'un groupe, binôme): 25% test 25% examen (50%) 

Weighting : 1.25

Bibliography, recommended reading:

 - Dick W., Missonier-Piera F. (2020), Comptabilité financière en IFRS, Pearson Education, 5ème édition.

- Obert R. (2021), Pratique des normes IFRS – Référentiel et guide d’application, Dunod, 6ème édition.

- Raffournier B. (2019), Les normes comptables internationales, Economica, 7ème édition.

- Alexander D. et al. (2020), International Financial Reporting and Analysis, Cengage Learning, 8ème edition.

Contrôle et Audit internes

ECTS : 3

Lecturer in charge : Stephane POITEVIN

Language of instruction : French

Teaching hours : 18

Weighting : 1.00

Essentiel droit de l'entreprise

Language of instruction : French

Formation aux tableurs avancée

ECTS : 3

Lecturer in charge : Francis TABOURIN (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/tabourin-francis)

Language of instruction : French

Teaching hours : 24

Course content:

Fonction basique et avancée Excel Permettre aux étudiants une connaissance approfondie d'Excel

Skills to be acquired:

Tableur Excel

Weighting : 1.25

Langue - Anglais: Communication orale professionnelle

ECTS : 3

Lecturer in charge : Maurice CRONIN

Language of instruction : French

Teaching hours : 36

Course content:

Le premier objectif est de s'exercer à rendre explicites les enjeux présents dans des situations professionnelles impliquant un conflit potentiel ou réel. A partir d'expériences vécues ou imaginées, ces situations sont mises en scène en binômes et proposées à la classe pour réfléchir aux différentes solutions de résolution possibles, impliquant un effort de collaboration. Puis, chaque intervenant rédige un bref récit de cette expérience. Le deuxième objectif est de développer les compétences en communication, telles que l'écoute, la connaissance de ses réactions, la maîtrise de ses émotions, la persévérance et l'esprit de collaboration. La compétence à argumenter dans un débat est abordée à travers des exposés sous forme de revue de presse en anglais sur des thèmes d'actualité. Des exercices portant sur le lexique, la grammaire et la prononciation visent l'amélioration du niveau en anglais et la prise de conscience des différences structurelles avec le français pour éviter de calquer la langue maternelle. Des exercices réguliers de compréhension orale visent la compréhension globale d'un message autant que la compréhension détaillée, en fonction d'accents variés.

Skills to be acquired:

- Approfondir la compréhension et l'expression orales en anglais, et transposer une expérience professionnelle en un récit personnel

- Réfléchir aux enjeux des organisations en prenant en compte les contextes socio-économiques contemporains

- Collaborer

- Développer des compétences transversales ou "soft skills"

Assessment:

Contrôle continu sous la forme de: -  travaux faits en classe et à la maison pour 60% -  test oral et écrit fait en classe pour 40%.

Weighting : 1.00

Management stratégique

ECTS : 6

Lecturer in charge : Alexandra BURLAUD (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/burlaud-alexandra)

Language of instruction : French

Teaching hours : 36

Course content:

- S1. Introduction : le management stratégique, d’hier à aujourd’hui, quels enjeux ?

- S2. Pourquoi et comment repenser le business model d’une entreprise ?

- S3. Quels mécanismes de création et d’appropriation de valeur dans un contexte mondialisé ? 

- S4. Sous quelles conditions une innovation peut-elle créer une rupture de marché ? 

- S5. Synthèse intermédiaire : présentation de dossiers de groupes et correction de l’étude de cas n°1

- S6. Concurrence ou coopération : pourquoi et comment structurer un écosystème d’affaires ? 

- S7. Comment modeler le contexte institutionnel à son avantage ?

- S8. Synthèse intermédiaire : présentation de dossiers de groupes et correction de l’étude de cas n°2

- S9. Comment assurer une stratégie au service des enjeux des parties prenantes ?

- S10. Comment se planifie et s’implémente la stratégie d’une organisation au quotidien ?

Skills to be acquired:

- Connaître et comprendre les grands enjeux stratégiques actuellement rencontrés par les entreprises

- Maîtriser des concepts théoriques incontournables pour éclairer ces enjeux, et les mobiliser en tant que grille d’analyse  

- Formuler une analyse structurée et argumentée de la situation stratégique d’une entreprise. 

Mandatory prerequisites

 Connaissances des approches classiques en stratégie (niveau L3) 

Assessment:

 Dossier entreprise (collectif) Etude de cas (individuelle) Travail individuel sur table (épreuve individuelle)

Weighting : 1.00

Bibliography, recommended reading:

 JOHNSON G., WHITTINGTON R., SCHOLES K., ANGWIN D., REGNER P., ET FRÉRY F., Stratégique, 11ème édition, Pearson Education, 2017. LEHMAN-ORTEGA, LEROY, GARRETTE, DUASSAUGE, DURAND., Strategor, Dunod, 2019, 8ème éd. LEROY, F., Les stratégies de l’entreprise, Dunod, 2012.  THIETART R.-A. & J.-M. XUEREB, Stratégies, concepts, méthodes, mise en œuvre, Dunod, 2005.

SPOC DAUPHINE DURABLE

Lecturer in charge : Celine BAUD (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/baud-celine)

Language of instruction : French

Teaching hours : 18

Course content:

Le SPOC (Small Private Online Course) Dauphine Durable est un cours en ligne dispensé sur Moodle en distanciel (asynchrone). 

Conçu pour pour un travail en autonomie adapté au rythme des participants, il est structuré autour de différents modules, qui comprennent chacun des vidéos, des interventions de professionnels, différents documents de support et d'illustration, ainsi que des quiz formatifs et d'évaluation. Il regroupe :

4 Modules de tronc commun portant sur  : · 

• le Développement durable et les transitions écologiques et sociales (3 h)  ;
• les Changements climatiques et la transition énergétique (1h30)
• la RSE (Responsabilité Sociétale des Entreprises) (2 h)  
• l'Ethique des Affaires (30 min).

7 Modules thématiques qui déclinent la prise en compte des questions d'Ethique, de Responsabilité Sociale et de Développement Durable (ERSDD) dans les différentes fonctions de l’entreprise, soit : 

• ERSDD et Pilotage de la performance (1h25)
• ERSDD et Comptabilité (1h45)
• ERSDD et Finances (1h20)
• ERSDD et GRH (1h25)
• ERSDD et Marketing (1h15)
• ERSDD et Stratégie (1h30)
• ERSDD et Droit (à venir)

Skills to be acquired:

• Comprendre les enjeux du développement durable et des transitions écologiques et sociales,
• Appréhender les impacts de l'activité des entreprises sur le capital naturel et humain,
• Appréhender les principes de l'éthique des affaires,
• Analyser de manière critique les réponses des organisations à ces défis,
• Connaitre les dispositifs juridiques, normatifs et managériaux liés à ces enjeux et comprendre leur impact sur les activités des organisations.

Mandatory prerequisites

Aucun 

Recommended prerequisites

Aucun 

Assessment:

Ce cours donne lieu à une validation de crédits (3 crédits ECTS) et non à une note.

• Sauf exceptions précisées dans le cadre de votre formation, pour valider le cours, il faut :
  • valider les 4 modules du tronc commun,
  • et valider 3 modules thématiques. Le choix des modules thématiques peut être libre ou imposé pour tout ou partie par l'équipe pédagogique du Master.
• Chaque module comporte deux niveaux d’évaluation :
  • Des quiz intermédiaires non notés avec affichage des réponses et des feedbacks pour l'auto-évaluation,
  • Un quiz final en temps limité pour la validation de chacun des modules.

Le cours est considéré comme validé lorsque les étudiants ont obtenu au moins 40 % au quiz final de chacun des modules requis et 60% de moyenne sur l'ensemble de ces quiz.

Bibliography, recommended reading:

Une bibliographie et des ressources complémentaires sont proposées pour chaque module.

Comptabilité gestion approfondie

ECTS : 3

Lecturer in charge : Leonard GOURBIER (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/gourbier-leonard)

Language of instruction : French

Teaching hours : 18

Course content:

Thème 1 : Les concepts fondamentaux

Thème 2 : Les méthodes en coûts partiels

Thème 3 : Les méthodes en couts complets

Thème 4 : Calcul des coûts à la commande, imputation rationnelle et valorisation des stocks

Thème 5 : Les méthodes de pilotage des coûts avancées

Skills to be acquired:

Maîtriser les grands concepts de comptabilité de gestion

Savoir utiliser les méthodes en coûts partiels (Seuil de rentabilité et Analyse financière)

Savoir utiliser les méthodes en coûts complets (Coefficients, sections homogènes, ABC)

Savoir adapter les méthodes de comptabilité de gestion à des contextes spécifiques

Maîtriser les méthodes de pilotage des coûts avancées (Target Costing, Kaizen costing, Coûts standards et budget…)

Recommended prerequisites

Connaissances des bases en comptabilité de gestion

Assessment:

Contrôle continu + examen sur table

Weighting : 0.50

Bibliography, recommended reading:

Cavélius F. (2019). Comptabilité de gestion et pilotage des coûts, Pearson Education France, 2ème édition.

Berland N. et de Rongé Y. (2016), Contrôle de gestion, Pearson Education France, 3ème édition.

Horngren, C. T., Bhimani, A., Srikant M.. Datar, & Foster, G. (2009). Comptabilité de gestion. Pearson Education.

projet entrepreneurial et citoyen (app)

ECTS : 3

Lecturer in charge : Gwenaelle NOGATCHEWSKY (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/nogatchewsky-gwenaelle)

Language of instruction : French

Teaching hours : 3

Course content:

Selon le projet de l'étudiant. Conduite d'un projet qui fait sens (implication à responsabilités dans une association, création d'une entreprise, projet humanitaire…)

Skills to be acquired:

Selon le projet de l'étudiant

Weighting : 0.50

Apprentissage

ECTS : 3

Lecturer in charge : Gwenaelle NOGATCHEWSKY (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/nogatchewsky-gwenaelle)

Language of instruction : French

Teaching hours : 9

Course content:

Expérience de l'étudiant dans son entreprise Intégrer la vie de l'entreprise, apprendre à la fois les techniques d'un métier et le savoir être

Skills to be acquired:

Inscrites dans le livret d'apprentissage, les compétences acquisessont déterminées par l'étudiant en fonction de son expérience

Weighting : 0.50

Approche stratégique du contrôle de gestion

ECTS : 6

Lecturer in charge : Benoit GERARD (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/gerard-benoit)

Language of instruction : French

Teaching hours : 36

Course content:

Présenter le pilotage de la stratégie sous forme d'indicateurs financiers, par le calcul d'indicateurs de création de valeur, puis plus opérationnels, par la construction de systèmes de tableaux de bord.

La place du contrôle de gestion dans le contrôle organisationnel.
La définition de la stratégie.
La mesure de la performance stratégique et la création de valeur (ROI, EVA etc).
Le pilotage de la stratégie avec la méthode ABM.
Le pilotage de la stratégie avec la méthode OVAR.
Le pilotage de la stratégie avec le balanced scorecard.
Le contrat de performance.

Skills to be acquired:

Déclinaison opérationnelle de la stratégie. Analyse d'indicateurs financiers. Construction de tableaux de bord.

Mandatory prerequisites

Maîtrise de la comptabilité financière

Maîtrise de la comptabilité analytique 

Recommended prerequisites

Maîtrise de la méthode ABC

Assessment:

Une présentation d'un cas pratique en TD (20%). 

Un dossier d'étude terrain (30%). 

Un examen final sur table (50%). 

Weighting : 1.25

Bibliography, recommended reading:

Berland N. et de Rongé Y. (2016), Contrôle de gestion, Pearson Education France, 3ème édition. Bouquin H., Kuzla C. (2014), Le contrôle de gestion, Paris, PUF, 10ème édition. Fiol, M., Jordan, H., Sullà, E. (2004). Renforcer la cohérence d’une équipe. Diriger et déléguer à la fois. Paris : Dunod. Gérard et al. (2018). Pro en Contrôle de gestion. Paris : Vuibert.  Kaplan Robert S. et Norton David P. (1998), Le tableau de bord prospectif, Pilotage stratégique : les 4 axes du succès, Les éditions d’organisation. Lorino P. (1991), Le contrôle de gestion stratégique, Dunod.

Business Intelligence (app)

ECTS : 3

Lecturer in charge : Madalina OLTEANU (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/olteanu-madalina)

Language of instruction : French

Teaching hours : 24

Course content:

Le cours s'articule autour d'une introduction à la science de données au sens large (statistiques descriptives élémentaires, visualisation, données relationnelles, apprentissage supervisé et non-supervisé, traitement de texte, IA). 

Il est doublé d'une initiation à R, visant à permettre aux étudiants de pratiquer une partie des méthodes évoquées en cours. 

Par ailleurs, la question de la reproductibilité est évoquée, avec la production d'un dashboard à partir de sources de données ouvertes. 

Skills to be acquired:

Approcher un problème business d'un point de vue data : pensée analytique des données. 

Interagir de manière compétente sur la science de données, l'apprentissage automatique et l'IA.

Avoir une expérience pratique dans l'exploration des données. 

Recommended prerequisites

Des notions élémentaires de statistiques et probabilités (statistiques descriptives, lois de probabilité usuelles, intervalles de confiance, tests statistiques, régression linéaire). 

Assessment:

Participation en cours et rendu d'un rapport à la suite d'un hackton.

Weighting : 1.25

Digitalisation, IA et Performance (app)

ECTS : 6

Lecturer in charge : Nicolas BERLAND (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/nicolas-berland)

Language of instruction : French

Teaching hours : 36

Course content:

  Mise en perspective de la digitalisation du management et ses enjeux

L’informatique transactionnelle 

L’ère des ERP

L’ère de la Business intelligence (BI)

La business analytics 

Une informatique bottom-up

La datavisualisation

La robotisation ou la RPA

L’ère de l’IA et l’informatique cognitive

Les techniques mathématiques de la BA et de l’informatique cognitive

Le lien SI-Mode de contrôle, Organisation et Stratégie

Impacts sur la structure corporate

Impacts sur les modes de coordination

Impacts sur la stratégie

Les impacts sur le métier de contrôleurs

Les pièges à éviter

Causalités-corrélations

Biais cognitifs

Limites de l’IA et éthique

5 séances avec Power BI

5 séances de 3H pour un Hackathon avec une entreprise pour analyser les données avec Python

Skills to be acquired:

Comprendre la manière dont l'IA et l'informatique cognitive va changer le pilotage des organisations

Montrer comment on passe 

d’une logique traditionnelle descendante, déductive, strategy driven, top-down du pilotage 

à une logique partant du terrain une stratégie data-driven, bottom up, inductive

Tout en restant focalisé sur

Les dimensions métiers, contrôle, business, cas d’usage, conséquences sur l’organisation et la stratégie

Mais sans entrer dans les techniques mathématiques sous-jacentes ou vous transformez en data scientist. Simplement vous donnez une vue d’ensemble des possibles

Et en envisageant les conséquences stratégiques, organisationnelles, métiers et éthiques de ces bouleversements

Weighting : 1.25

Droit des entreprises (app)

ECTS : 3

Language of instruction : French

Weighting : 0.50

Droit fiscal (app)

ECTS : 3

Lecturer in charge : Pascal ETAIN (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/etain-pascal)

Language of instruction : French

Teaching hours : 18

Course content:

Droit bancaire et instruments de crédit et droit des sociétés. Droit du financement alternatif (shadow banking, business angel, prêt BPI). Droit de la propriété industrielle (brevet, marques…)Acquisition des instruments financiers et du droit des sociétés. Apprentissage du management en équipe autour de la création d'une start up. Confrontation au monde professionnel avec des rencontres (avocat en propriété industrielle, dirigeant d'une plate forme de crowdfunding)

Skills to be acquired:

Création de société et financement. Management d'équipe. Aboutissement de projet.

Weighting : 0.50

Langue - Anglais: Communication orale professionnelle

ECTS : 3

Lecturer in charge : Maurice CRONIN

Language of instruction : French

Teaching hours : 36

Course content:

Le premier objectif est de s'exercer à rendre explicites les enjeux présents dans des situations professionnelles impliquant un conflit potentiel ou réel. A partir d'expériences vécues ou imaginées, ces situations sont mises en scène en binômes et proposées à la classe pour réfléchir aux différentes solutions de résolution possibles, impliquant un effort de collaboration. Puis, chaque intervenant rédige un bref récit de cette expérience. Le deuxième objectif est de développer les compétences en communication, telles que l'écoute, la connaissance de ses réactions, la maîtrise de ses émotions, la persévérance et l'esprit de collaboration. La compétence à argumenter dans un débat est abordée à travers des exposés sous forme de revue de presse en anglais sur des thèmes d'actualité. Des exercices portant sur le lexique, la grammaire et la prononciation visent l'amélioration du niveau en anglais et la prise de conscience des différences structurelles avec le français pour éviter de calquer la langue maternelle. Des exercices réguliers de compréhension orale visent la compréhension globale d'un message autant que la compréhension détaillée, en fonction d'accents variés.

Skills to be acquired:

- Approfondir la compréhension et l'expression orales en anglais, et transposer une expérience professionnelle en un récit personnel

- Réfléchir aux enjeux des organisations en prenant en compte les contextes socio-économiques contemporains

- Collaborer

- Développer des compétences transversales ou "soft skills"

Assessment:

Contrôle continu sous la forme de: -  travaux faits en classe et à la maison pour 60% -  test oral et écrit fait en classe pour 40%.

Weighting : 1.00

Planification et gestion budgétaire

ECTS : 6

Lecturer in charge : Gwenaelle NOGATCHEWSKY (https://dauphine.psl.eu/recherche/cvtheque/nogatchewsky-gwenaelle)

Language of instruction : French

Teaching hours : 36

Course content:

Articulation entre la planification stratégique, opérationnelle et le processus budgétaire - Elaboration des budgets et animation du processus - Contrôle budgétaire - Budgétisation et contrôle des investissements et activités discrétionnaires - Prix de cession interne - Pratiques budgétaires, critiques et évolutions Présenter les instruments de la planification et de la gestion budgétaire ainsi que les pratiques, critiques et propositions de rénovation

Skills to be acquired:

compétences techniques de budgétisation (élaboration et animation) et de formation des prix de cession interne
- Analyse critique des pratiques
- Prise de parole sur la défense d’un cas (jeu de rôle)

Weighting : 1.25