ECTS : 3
Description du contenu de l'enseignement :
Comprendre les équilibres financiers d’une banque
Objectifs pédagogiques :
Comprendre le fonctionnement économique d'une banque
Identifier les principaux équilibres financiers : rentabilité, solvabilité, liquidité
Contenu :
Modèle économique de la banque :
Intermédiation, transformation des échéances, marges
Activités de crédit, dépôts, services
Principaux états financiers :
Bilan et compte de résultat bancaires
Ratios clefs : Produit Net Bancaire, Coût du risque, RBE
Équilibres fondamentaux :
Liquidité / Rentabilité / Risque
Effet de levier bancaire et ses limites
Gestion des risques bancaires
Objectifs pédagogiques :
Identifier les principaux risques auxquels les banques sont confrontées
Comprendre le rôle de la gestion des risques et de la conformité
Contenu :
Cartographie des risques bancaires :
Risques de crédit, de marché, de taux, de liquidité, opérationnels, réputationnels, etc.
Dispositifs de gestion des risques :
Fonctions de contrôle (risk, compliance, audit)
Gouvernance du risque
Réglementation en matière de risque :
Bâle III/IV, CRR/CRD
Stress tests et indicateurs clés
Capital, liquidité et réglementation
Objectifs pédagogiques :
Comprendre pourquoi et comment une banque doit disposer de capital et de liquidité
Connaître les exigences réglementaires majeures
Contenu :
Capital réglementaire et ratios :
CET1, Tier 1, Total Capital
Le ratio de solvabilité (Bâle III)
Gestion de la liquidité :
LCR (Liquidity Coverage Ratio), NSFR (Net Stable Funding Ratio)
Rôle des banques centrales et refinancement
Enjeux actuels :
Impact des taux d’intérêt, tensions de liquidité
Banques, développement durable et intelligence artificielle
Objectifs pédagogiques :
Comprendre les enjeux ESG pour les banques
Identifier les impacts de l’IA sur le modèle bancaire
Contenu :
Finance durable et enjeux environnementaux :
Rôle des banques dans la transition écologique
Reporting extra-financier, taxonomie verte, stress tests climatiques
Transformation numérique et IA :
Usages actuels de l’IA : scoring, détection des fraudes, robo-advisors
Enjeux éthiques et réglementaires (e.g. AI Act)
Prospective :
Quel avenir pour les métiers bancaires ?
La banque de demain : entre digitalisation, durabilité et personnalisation
Compétence à acquérir :
Mode de contrôle des connaissances :
QCM en séance
Cas pratique réalisé en partie durant les cours et finalisé en sous-groupe
Bibliographie, lectures recommandées :
Site internet du comité de Bâle pour de la documentation sur la gouvernance de la banque Introduction à la comptabilité bancaire - M. Formagne - RB Banques - 3eme édition